Por: Gina Dewar, DRE #02057793 NEWJOURNEY RE
Como agente de bienes raíces con licencia en Texas, Nuevo México y California, he tenido mi parte de inversionistas extranjeros (especialmente de México). Dicho esto, siempre ha sido una prioridad para mí que comprendan todo lo que hay que saber sobre invertir en Estados Unidos, especialmente en lo que respecta a impuestos.
FIRPTA significa Ley del Impuesto sobre la Inversión Extranjera en Bienes Inmuebles. Es una ley federal de los Estados Unidos que impone impuestos sobre la venta de bienes inmuebles por parte de personas o entidades extranjeras. Según FIRPTA, una parte del producto de la venta debe retenerse a efectos fiscales, normalmente el 15% del precio de venta de la propiedad. Esta retención garantiza que los vendedores extranjeros paguen los impuestos aplicables sobre sus ganancias de transacciones inmobiliarias en los EE. UU. Es importante cumplir con las regulaciones FIRPTA al comprar o vender bienes raíces que involucran a partes extranjeras.
Para obtener su dinero de una retención FIRPTA, deberá seguir estos pasos:
1. Complete el formulario 8288 del IRS: como vendedor de bienes inmuebles en los EE. UU., debe completar el formulario 8288, “Declaración de retención de impuestos de los EE. UU. para enajenaciones realizadas por personas extranjeras”. Es posible que también deba completar el Formulario 8288-A, “Declaración de retención sobre enajenaciones por parte de personas extranjeras de intereses sobre bienes inmuebles estadounidenses”.
2. Envíe los formularios: Estos formularios deben enviarse al IRS junto con el monto de la retención dentro de los 20 días posteriores a la venta o transferencia de la propiedad. Los formularios detallarán la transacción y el monto retenido.
3. Busque un certificado de retención: si cree que el monto de la retención es mayor que su obligación tributaria real, puede solicitar un certificado de retención utilizando el formulario 8288-B del IRS. Esto le permite solicitar un monto de retención reducido según su obligación tributaria estimada.
4. Espere la respuesta del IRS: después de enviar los formularios y cualquier documentación solicitada, el IRS revisará su solicitud. Si se aprueba, emitirán un certificado de retención especificando el monto de retención reducido.
5. Cierre de la Venta: Una vez que tenga el certificado de retención, entréguelo al comprador y al agente de cierre. Este certificado guiará al comprador sobre cuánto retener. La cantidad reducida luego se remitirá al IRS.
6. Reclamar un reembolso: una vez completada la venta, puede presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta de EE. UU. (por ejemplo, el formulario 1040-NR) para informar su obligación tributaria real. Si el monto de la retención excedió su obligación tributaria, puede reclamar un reembolso por el monto pagado en exceso.
Es fundamental seguir estos pasos cuidadosamente y consultar con un profesional fiscal o un abogado con experiencia en asuntos FIRPTA, ya que el proceso puede ser complejo.
Es esencial verificar los requisitos y procedimientos más recientes con el IRS. Solo soy un agente de bienes raíces y conozco lo básico, es por eso que un profesional de impuestos te brindará la información actualizada que necesitas.
