Por Frank L. Butts

Las cinco razones principales por las que necesita un fideicomiso testamentario pueden ilustrarse mejor con esta historia de la vida real. Hace varios años conocí a un exitoso hombre de negocios y le pregunté si había realizado alguna planificación patrimonial para proteger a su familia. Para ocultar la identidad real de este caballero, le llamaremos Sr. García a efectos de esta historia.

El Sr. García me dijo que había redactado un testamento hace muchos años, cuando emigró a Estados Unidos desde México, y que su familia estaba protegida. En este punto, dado que yo sabía que el Sr. García poseía una casa y un negocio, le aconsejé, y para su sorpresa, que su familia no estaba protegida a menos que tuviera un Fideicomiso en Vida.

Es importante contarles algo más sobre el Sr. García, porque es una historia de éxito estadounidense. El Sr. García emigró de México a los Estados Unidos cuando era joven, trabajando principalmente como obrero en la industria de la construcción. Tras varios años, decidió crear su propia empresa de construcción, lo que le permitió comprar su primera casa y vivir el sueño americano.

En el caso del Sr. García, aunque tener un testamento era mejor que no tenerlo, él creyó erróneamente que sus seres queridos estarían protegidos cuando él falleciera; sin embargo, lo que el Sr. García no se dio cuenta es que el valor bruto de sus bienes había crecido con los años y excedía el Pequeño Patrimonio Establecido en el Código Testamentario de California; por lo tanto, requería que su familia resolviera sus asuntos en la corte después de su muerte.

En el momento de escribir este artículo, si el valor bruto de sus bienes supera los 184.500 dólares (2023), le recomiendo encarecidamente que tenga un fideicomiso testamentario. Incluido en este numero esta el valor de su casa familiar que es el activo mas caro que la mayoria de nosotros poseemos. Para darle una idea de lo que son los precios de la vivienda, en abril de 2023 el precio medio de la vivienda en California era de 776.600 dólares, en San Diego de 880.000 dólares, en Los Ángeles de 980.800 dólares y en San Francisco de 1.300.000 dólares.

Por las razones siguientes, cuando sus activos son más de $184,500 (2023), un Fideicomiso en Vida debe ser usado para propósitos de planeación patrimonial para proteger a su familia y seres queridos.

Evite la sucesión.

En California, independientemente de si usted tiene un testamento o no, si el valor total de sus activos es superior a $184,500 (2023), sus seres queridos tendrán que ir a la corte testamentaria para resolver su patrimonio. El mantenimiento adecuado de los activos en un fideicomiso, ayuda a su familia y seres queridos a evitar un procedimiento judicial costoso y largo, porque los activos mantenidos en fideicomiso legalmente los eliminan de la revisión y administración del tribunal testamentario.

En el caso del Sr. García, si hubiera fallecido sin haber creado un fideicomiso, su familia habría tenido que pagar 435 dólares en concepto de tasas judiciales para abrir un asunto sucesorio ante el tribunal, honorarios de abogados por valor de 23.000 dólares (porque sus activos superaban los 800.000 dólares) y su familia habría tenido que esperar al menos un año (tiempo medio) para que el tribunal finalizara su sucesión y aprobara la transferencia de sus activos a su familia.

Privacidad.

Otra ventaja del fideicomiso es la privacidad. A diferencia de los tribunales testamentarios, en los que sus bienes pasan a ser de dominio público, un fideicomiso sólo puede ser revisado por un número limitado de personas, protegiendo así sus bienes de miradas indiscretas.

En el caso del Sr. García, era un hombre muy reservado. Si hubiera fallecido sin crear un fideicomiso, todos sus bienes habrían pasado a formar parte del expediente judicial y cualquier persona interesada habría tenido la oportunidad de examinar todos los bienes y asuntos financieros del Sr. García.

Reducción de impuestos.

Si se establece correctamente, un fideicomiso puede reducir, y en muchos casos eliminar, los impuestos sobre el patrimonio mediante la transferencia de sus activos a su fideicomiso, lo que le permitirá reducir su patrimonio imponible. A diferencia de un testamento, los fideicomisos casi siempre tienen en cuenta la planificación fiscal para proteger a su familia y seres queridos.

En el caso de García, si falleciera este año (2023), su exención del impuesto federal de sucesiones y donaciones sería de 12,06 millones de dólares. Con una planificación fiduciaria adecuada, él y su esposa podrían transferir 24,12 millones de dólares a sus hijos o seres queridos libres de impuestos. La exención fiscal también está ligada a la inflación, por lo que se espera que aumente aún más en el futuro.

En caso de que usted ya no sea mentalmente competente para gestionar sus bienes o asuntos, un fideicomiso le permitirá nombrar a una persona de su confianza para que cuide de usted y gestione sus asuntos en su nombre. Si usted no tiene un fideicomiso, sus seres queridos se verían obligados a pasar por el gasto de ir a la corte para que un juez designe a alguien para cuidar de sus asuntos en su nombre.

En el caso del Sr. García, tenía varios hijos a los que quería mucho; sin embargo, una de sus hijas era más joven y menos responsable que sus otros hijos. Por ello, no quería que esta hija se hiciera cargo de sus bienes y asuntos si él quedaba mentalmente incapacitado, sobre todo teniendo en cuenta que el Alzheimer era un mal de familia. Mediante la creación de un fideicomiso, el Sr. García pudo designar a su mujer y a los hijos en los que más confiaba para que se encargaran de sus asuntos en lugar de tener que acudir a los tribunales para que le nombraran curador de su patrimonio.

Control sobre sus bienes.

Un fideicomiso le proporciona un nivel de control sobre sus activos que los testamentos no pueden. En un fideicomiso, usted puede decidir qué, cómo y cuándo se entregarán sus bienes a sus seres queridos. Si tiene hijos o nietos pequeños, puede asegurarse de que no reciban sus herencias de golpe. Puede configurar su fideicomiso de tal manera que permita a sus hijos y nietos recibir fondos para la universidad o recibir sus fondos cuando hayan alcanzado una edad más madura (por ejemplo, 18, 21, 25, etc.).

En el caso del Sr. García, con respecto a la hija que era más joven y menos responsable, pudo insertar disposiciones en su fideicomiso que establecían que la herencia de esta hija se mantendría en fideicomiso y se pagaría para cubrir primero su matrícula universitaria y que el resto de su herencia se le pagaría cuando alcanzara una edad más madura, en este caso 30 años.

Conclusión.

Gracias por acompañarnos en este viaje al Sr. García y a mí. He expuesto brevemente algunas de las razones más importantes para constituir un fideicomiso con el fin de protegerle a usted y a sus seres queridos; sin embargo, hay muchas más que no he podido mencionar dado lo limitado de este foro (por ejemplo, el cuidado de niños con necesidades especiales, el cuidado de animales domésticos, la venta de bienes inmuebles, la división de la propiedad de empresas, etc.).  Si está interesado en proteger a su familia y a sus seres queridos mediante la creación de su propio fideicomiso o tiene alguna pregunta, estaré encantado de hablar con usted sobre sus opciones de forma gratuita. Por favor llámeme, Frank L. Bütts, Esq., al (760) 533.4303 o envíeme un correo electrónico a [email protected]. Se habla español e inglés.